CO₂-afgiften er trådt i kraft – hvad betyder det for din virksomhed?

Den 1. januar 2025 markerede et afgørende vendepunkt i dansk klimapolitik. Den nye CO₂-afgift er nu en realitet og det får konsekvenser for store dele af dansk erhvervsliv.

Med et ambitiøst mål om at reducere de nationale CO₂-udledninger med 4,3 millioner ton inden 2030, har Folketinget indført en gradvis stigende CO₂-afgift, der skal gøre det dyrere at udlede drivhusgasser. Det betyder i praksis, at det nu bliver markant dyrere at drive en virksomhed uden et bevidst forhold til sine energikilder og sit klimaaftryk.

Hos ClimEdU ser vi den nye CO₂-afgift som en anledning til handling. En mulighed for at tænke i grøn omstilling, effektiviseringer og dokumenteret bæredygtighed, frem for en ren udgiftspost.

Hvad er CO₂-afgiften?

CO₂-afgiften er en ny miljøafgift, der beskatter virksomheder baseret på deres udledning af kuldioxid (CO₂). Det sker enten direkte, hvis virksomheden udleder CO₂ fra f.eks. forbrænding af naturgas, eller indirekte via el, varme og brændstoffer.

Målet er klart; At skabe et økonomisk incitament til at reducere klimabelastningen ved at skifte til mere energieffektive processer og vedvarende energikilder. Afgiften implementeres gradvist og er differentieret efter, om virksomheden er omfattet af EU’s kvotehandelssystem eller ej.

Hvem bliver ramt og hvordan?

Selvom afgiften i princippet gælder alle, rammer den hårdest der, hvor energiforbruget er højt. Følgende brancher er særligt eksponerede;

• Industri og produktion; Metalindustrien, fødevareforarbejdning og medicinalproduktion er typiske storforbrugere af energi i procesform.
• Transportbranchen; Stigende priser på diesel og benzin presser driftsøkonomien i både lastbiltransport og distributionskæder.
• Detail og retail; Supermarkeder og butikker med store køle- og fryseanlæg står over for øgede energiudgifter.
• Gartnerier og væksthuse; Opvarmning med fossile brændsler er udbredt og omkostningsfuld.
• Bygningsejere og facility management; Gas- og oliebaseret opvarmning bliver dyrere, hvilket især rammer ældre bygningsmasse og udlejningsejendomme.

I praksis betyder det, at mange SMV’er, der hidtil har haft lavt klima- og energifokus, nu skal forholde sig aktivt til deres energidata og fremtidige grønne profil.

De to spor; Kvoteomfattede vs. ikke-kvoteomfattede virksomheder

CO₂-afgiften adskiller virksomheder i to hovedkategorier, som afgør, hvordan og hvor meget man skal betale.

Ikke-kvoteomfattede virksomheder (primært SMV’er)

Det gælder små og mellemstore virksomheder, der ikke er del af EU’s kvotehandelssystem. For disse virksomheder gælder følgende regler;

• De får fuld godtgørelse for energiafgifter på procesenergi.
• I stedet skal de betale en CO₂-afgift, som starter i 2025 og stiger gradvist frem mod 2030.
• I 2030 vil prisen være 750 kr. pr. ton CO₂.
• Bundfradraget forsvinder helt fra 2025, hvilket betyder, at al CO₂-udledning beskattes.

Kvoteomfattede virksomheder (primært store virksomheder)

Disse virksomheder er allerede omfattet af EU’s kvotesystem og bliver underlagt en anden model;

• De skal stadig betale en minimumsprocentafgift på energi.
• Til gengæld får de fuld godtgørelse for CO₂-afgiften.
• I stedet introduceres en ny emissionsafgift, som stiger til 375 kr. pr. ton CO₂ i 2030.
• For visse brancher, f.eks. mineralogiske processer, gælder en reduceret afgift på 125 kr. pr. ton CO₂.

Uanset om man er kvoteomfattet eller ej, bliver der tale om en markant økonomisk påvirkning og en ny virkelighed med flere administrative krav.

CO₂-afgiftens konsekvenser; Mere end bare økonomi

Det er vigtigt at forstå, at den nye afgift ikke kun handler om kroner og ører. Den ændrer også den måde, virksomheder arbejder med klima og energi på. Tre centrale konsekvenser træder frem;

Øgede omkostninger, direkte og indirekte

• Energiregningerne vil stige.
• Indkøb og transport bliver dyrere.
• Kunder og leverandører kan begynde at stille krav om CO₂-reduktion for at undgå afledte prisstigninger.

Nye krav til dokumentation og rapportering

Virksomheder skal fremover kunne dokumentere deres energiforbrug og CO₂-udledning for at kunne opgøre deres afgiftspligt korrekt. Det kræver;

• Energiovervågning
• CO₂-regnskab
• Systematisk dataindsamling og validering
• Indrapportering til myndighederne

Det gælder særligt virksomheder med procesenergi og komplekse forbrugsmønstre, men også mindre virksomheder må nu tage stilling til deres energidata.

Forandrede konkurrencevilkår

De virksomheder, der allerede har investeret i energibesparelser og grøn omstilling, står nu stærkere. CO₂-afgiften belønner effektivitet, transparens og innovation. Og den straffer ineffektivitet og passivitet.

Hvordan bør din virksomhed reagere?

Hos ClimEdU anbefaler vi at se CO₂-afgiften som en mulighed for forandring og ikke blot som en ekstra udgift. Det kræver et strategisk overblik og konkrete handlinger.

Få styr på jeres baseline

Start med at kortlægge jeres energiforbrug, drivhusgasudledning og jeres forsyningskilder, på hinanden følgende tre år og udregn gennemsnittet. Hvor bruger I mest energi? Hvad koster det? Hvad er jeres emissionsfaktor?

Vi anbefaler at udarbejde;

• Et energi- og CO₂-regnskab (scope 1, 2 og evt. scope 3).
• Et benchmark mod lignende virksomheder.
• En vurdering af jeres nuværende energikøb og -aftaler

ClimEdU tilbyder værktøjer og rådgivning til at få det samlede overblik, uanset om I arbejder i primær eller sekundær produktion, byggeri, detail eller kontordrift.

Identificér indsatsområder

Når I har styr på jeres første rapport, kan I begynde at se på;

• Energieffektivisering; Hvad kan automatiseres, moderniseres eller optimeres?
• Substitution; Kan I skifte fra gas/olie til el, fjernvarme eller varmepumper?
• Vedvarende energi; Kan I producere egen strøm via solceller eller købe grøn strøm?
• Adfærdsændringer; Hvor kan medarbejderne bidrage til reduktion?

Det er ofte muligt at reducere CO₂ med 10-30% uden større investeringer, alene gennem justering af processer og udstyr og yderligere energioptimere med 10-40% via relativt simple tiltag, som grønne vægge.

Udnyt tilskud og støtteordninger

Der findes adskillige støtteordninger, bl.a. Erhvervspuljen, som giver tilskud til energiforbedringer. Andre relevante puljer og ordninger omfatter;

• SMV:Grøn
• Grøn omstillingsfond
• Innovationsfonden
• EU’s LIFE-program

ClimEdU hjælper med både screening, tilskudsansøgning og projektstyring, så I opnår maksimal anvendelse af jeres muligheder.

Indfør et klimastyringssystem

For mange virksomheder er det nu nødvendigt at få styr på interne styringssystemer, som kan håndtere;

• CO₂- og energidata.
• Rapportering.
• Forbedringstiltag.
• Kommunikation og ESG.

ClimEdU anbefaler et struktureret klimastyringssystem, f.eks. efter ISO 14064, GHG protokollen eller SBTi-rammen.

Vejen frem; Fra compliance til konkurrencefordel

Den største fejl, virksomheder kan begå i mødet med CO₂-afgiften, er at betragte den som noget, der blot skal "overstås". For i virkeligheden repræsenterer den et paradigmeskifte;

• Fra passiv til aktiv klimastyring.
• Fra usynlig til synlig CO₂-pris.
• Fra afgift til investering i fremtidssikring.

Det gælder nu om at komme først, både med de rigtige løsninger, de stærke fortællinger og den konkrete dokumentation.

Derfor anbefaler vi følgende roadmap;

Trin	Handling	Effekt
1. Baseline	Kortlæg energiforbrug og CO₂-udledning	Overblik og compliance
2. Screening	Identificér reduktionstiltag	Reduktion af afgift og energiforbrug
3. Tilskud	Søg støtte til investeringer	Mindre kapitalbinding
4. Klimastyring	Indfør data- og rapporteringssystem	Effektiv administration
5. Kommunikation	Vis kunder og investorer jeres fremskridt	Styrket brand og konkurrenceevne

Hvordan kan ClimEdU hjælpe?

ClimEdU er specialiseret i strategisk klimastyring, datadrevet bæredygtighed og ESG-integration. Vi arbejder med både små og mellemstore virksomheder (1 til 50 medarbejdere), og vi tilbyder;

• Energiscreeninger og CO₂-regnskaber
• Vejledning i afgiftsberegning og compliance
• Tilskudsansøgninger og projektudvikling
• Klimastrategier og ESG-rapportering
• Workshops og kompetenceudvikling

Vores rådgivning tager altid udgangspunkt i jeres virkelighed og i den lovgivning og de tilskudsmuligheder, der gælder for netop jeres branche.

Klar til næste skridt?

Hvis din virksomhed endnu ikke har taget stilling til CO₂-afgiften, så er tiden nu. Jo før I får styr på energiforbrug, dokumentation og investeringsplaner, jo bedre står I rustet til fremtidens konkurrencevilkår og lovkrav.

ClimEdU står klar til at hjælpe jer i gang. Kontakt os for en uforpligtende samtale eller en indledende screening.

Klimahandling starter med indsigt og fører til resultater.

Kontakt os i dag og kom foran med grøn omstilling i det bæredygtige morgengry.